연말 정산 공제 개인연금, 퇴직연금 세액 공제

연말 정산 공제 개인연금, 퇴직연금 세액 공제

기업이 근로자의 퇴직금 지급을 위한 재원을 외부의 금융기관퇴직연금사업자에 적립하고, 이를 기업 아니면 근로자가 운용하여 근로자 퇴직시 적립된 퇴직급여를 연급 혹은 일시금으로 지급함으로써 퇴직 후 근로자의 안정되는 노후생활을 보장하기 위해 마련한 제도입니다. 먼저, 3가지 퇴직연금제도의 비교내용을 살펴보겠습니다. 확정급여형 퇴직연금제도 회사가 근로자의 퇴직연금 재원을 금융기관에 적립하여 운용하고 근로자가 퇴직할 시, 정해진 금액 퇴직 직전 3개월 평균급여 X 근속일수을 지급하는 방식입니다.

금융기관에서는 이 퇴직연금 부담금을 운용하면서 생긴 이익과 손실을 회사에 귀속시키는데요. 근로자의 운용결과에 독립적으로 조건없이 정해진 퇴직급여를 받게 됩니다.

개인형 퇴직연금 IRP형

IRP형은 이직을 하거나 퇴직을 할 때 받는 퇴직금을 퇴직연금 전용계좌에 적립해두고, 추후 연금 혹은 일시금 형태로 수령하는 방식입니다. 근로자가 이직 혹은 퇴직 시 받은 퇴직금을 계좌에 적립, 추가납입하여 55세 이후 연금으로 수령하는 제도 수익이 있는 모든 취업자가 마음껏 가입할 수 있는 통장 개인이 연간 추가로 1800만원까지 납입이 가능하며, 최대 연 900만원의 세액공제를 받을 수 있습니다.

지난해까지 700만원이었던 세액공제한도가 상향되었습니다. IRP는 상품운용계획을 마음껏 변경할 수 있고, 수익이 날 경우 세금 없이 재투자할 수 있어 복리효과를 누릴 수 있다는 혜택이 있습니다.

연금저축과 IRP 차이점

연금저축과 IRP의 가장 큰 차이점은 세금공제 한도 안전자산 비율 2가지입니다. 먼저 세금공제 한도에 에 대하여 알아보겠습니다. 연금저축의 세금공제 한도는 400만 원, IRP의 세금공제 한도는 700만 원까지 됩니다. 하지만, IRP는 연금저축과 퇴직연금 DC를 포함하게 됩니다. 예를 들어 연금저축으로 400만 원을 세액공제를 받았다면, 나머지 300만 원만 개인 IRP로 받을 수 있습니다. 정리하면 아래와 같습니다.

rarr 700만 원세금공제 한도 400만 원연금예금 300만 원 개인형 IRP 안전자산 비율에 에 대하여 알아보겠습니다. 세금공제 한도가 IRP가 높으니, IRP만 하면 되는 것이 아닌가라고 물어보실 수 있을 것 같습니다. 하지만, 안전자산 비율 차이로 인해 연금저축을 선호하시는 분이 높습니다.

퇴직연금 IRP 수령방법

2022년 4월 14일부터 퇴직금을 받을 때는 일반계좌가 아닌 개인형 퇴직연금계좌IRP를 통해 받아야 하는 법이 시행되고 있습니다. 퇴직금 도는 퇴직연금 DB형, DC형에 가입된 모든 근로자에게 적용됩니다. 하지만, IRP계좌를 개설하려면 수수료, 세금, 수익률 등 여러가지 요소를 고려해야 합니다. 그러므로 IRP계좌를 무작정 개설하기 보다는 IRP계좌에 관한 정보를 충분히 이해하고 비교하신 후에 결정하시는 것이 좋습니다.

이제 IRP로 퇴직급여를 수령하는 방법을 알아보겠습니다. 1. IRP계좌를 개설 IRP계좌는 은행방문이나 스마트폰 앱을 통해 가입할 수 있습니다. 2. IRP계좌번호를 회사에 알려줍니다 회사는 퇴직연금을 IRP계좌로 이체해 줍니다.

2017년 7월 26일부터 수익이 있는 취업자라면 제한없이 IRP가입이 가능합니다. 퇴직금을 수령할 수 있는 기업의 근로자와 퇴직금제도에서 일시금을 수령하여 IRP에 납입한 가입자의 경우, 모두 가입대상에 해당하며, 퇴직연금제도DB형, DC형로 퇴직급여를 수령한 근로자는 의무가입이고, 퇴직급여를 일시금 아니면 중간정산으로 수령한 경우는 자율가입인 차이가 있습니다. 이 외에 자영업자나 1년 미만 근속 및 단시간 근로자퇴직급여제도 미설정 근로자, 공무원 등 직역연금 가입자공무원, 군인, 사립학교교직원연금법을 적용 대상 교직원, 별정 우체국 직원도 모두 가입가능 합니다.

연금 수령할까? 일시금 수령할까?

당신의 선택은 퇴직급여를 연금계좌에서 일시금으로 수령하지 않고 연금으로 수령하는 경우, 일시금 수령대비 30의 세액을 경감해 줍니다. 그리고 발생한 세금은 연금을 수령하는 동안 분할 납부할 수 있습니다. 예를 들어, 퇴직금이 1억이고 퇴직소득세 실효세율이 3.55라고 치면, 일시금 수령시 355만원을 전액 지불해야 하지만 10년간 연금 수령을 선택하면 355만원의 70인 249만원을 10년에 나누어서 연간 24.9만원씩 납부할 수 있습니다.

그러므로 기본적으로 연금수령이 다양하게 유리하다고 볼 수 있습니다. 하지만, 자신이 일시금을 수령하여 목돈을 사용해야 할 일이 있다면 일시금 수령도 선택할 수 있는 것입니다.

자주 묻는 질문