연말정산 개인연금예금 소득공제 및 연금예금 세액공제

연말정산 개인연금예금 소득공제 및 연금예금 세액공제

연말이 되면 연말정산이니 세액공제니 이야기가 나오면서 연금저축과 개인 IRP와 같은 상품에 대한 관심이 높아집니다. 하지만 다소 관심이 덜한 여름철에는 연금예금 관련 이벤트도 각양각색으로 진행하고 있으니 미리미리 준비교적 13월의 월급을 받을 수 있도록 준비해야 합니다. 오늘은 연금저축에 관련해서 분석해 보도록 하겠습니다. 연금저축은 소득과 나이에 독립적으로 누구나 가입이 가능하며, 납입한 금액에 관련해서 소득공제 혜택이 주어지고 나중에 연금으로 수령 시 소득세를 납부하는 상품으로 연금저축의 가입자들이 세금의 납세 시점을 노후시기로 이동시켜 절세효과를 기대할 수 있습니다.

세금감면 한도

연금예금 연 900만원 까지 세액공제받을 있습니다. IRP 연금예금 세금감면 한도 포함하여 연 900만 원까지 세액공제받을 있습니다. 소득 수준에 독립적으로 1년에 최대 900만 원까지 세액 공제받을 있습니다. 단, 다른 연금 계좌까지 모두 포함되지만 하지만 즉 연금저축과 IRP 둘 다. 있거나 그보다. 계좌가 많아도 세액 공제 한도는 총 700만 원입니다. 이때 최대 92만 원 115만 원 정도의 세금을 줄일 있습니다.

연금저축의 소득공제와 세액공제

소득공제와 세액공제의 개념을 먼저 말씀드리자면 소득공제는 일년간 벌어들인 총소득에서 일정 부분의 소득을 빼주는 개념이고 세액공제는 나라에 납입해야 하는 총세금에서 일정 부분의 세금을 빼주는 개념입니다. 연금저축은 해마다 납입한도는 1,800만원이며 연소득에 따라 세액공제가 다릅니다. 아래 표의 400만원과 300만 원은 연금예금 납입액에 대한 각 연소득 대비아래 표 참고 최고 소득공제액입니다.

위 표에서도 알 수 있듯이 세액공제액 금액은 일반 예적금 이자에 비하면 정말 큰 혜택이 아닐 수 없습니다. 최근 정기예금이자가 은행을 기준으로 최고 연 0.75% 수준인데 연 1천만원을 예탁해도 연 6만 원 이하의 이자를 받을 수 있습니다. 이에 비하면 연금저축의 세액공제는 꽤 크다고 할 수 있습니다.

세액공제, 과세이연

1. 세금감면 연말정산시 연금계좌는 연말정산시 세금을 깎아주는 세금감면 혜택이있습니다. 총 보수액 5500만원 이하인 인원은 세액공제율 15. 세금감면 납입 한도가 900만원이라 최대 세액공제액은 135만원. 총보수액 5500만원 초과하는 인원은 세액공제율 12 세금감면 납입 한도가 900만원이라 최대 세액공제액은 108만원. 2. 과세이연 세금 부과를 이연시켜줌. 연금저축계좌와 IRP 계좌는 사고 팔아도 양도세를 내지 않아도 됩니다.

연금계좌에서는 세액공제보다 과세이연이 더 큰 혜택이라고 생각됩니다.

소득공제용 연금저축이란

위에서도 언급을 했듯이 노후가 되었을 때 의무적으로 가입해야하는 국민연금이나 국가에서 기본적으로 지급하는 기초노령연금 가지고는 안정되는 노후생활 준비하기에는 사실 턱없이 부족할 수 있습니다. 현실이 이러하기에 국가에서 개인이 저축한 납입액에 세제혜택과 그밖의 혜택을 많이 주어 노후를 자체적으로 준비하도록 개인 자체적으로 자발적인 가입을 적극 권장하는 금융상품입니다. 가입은 직장인 사업자는 물론 주부 및 미성년자를 포함해 누구나 가입할 수 있으며 전 금융기간 합산 해마다 1,800만원까지 자기만의 방식으로 납입할 수 있습니다.

최소 5년 이상은 납입하셔야 하며 중도 인출이 불가능합니다. 그리고 본인의 연금예금 계좌끼리 이체가 가능하며 가입자 사망 시 배우자의 안정적 노후 수입 보장을 위해 입출금 예금잔고 승계가 가능합니다.

자주 묻는 질문

1. 납입금액을 연금이나 연금 외 수령 시 세율 등이 어떠한 방식으로 적용되나요? 2. 배우자 명의로 납입한 연금예금 계좌도 세액공제받을 수 있나요? 답 가족명의의 연금예금 납입액은 세금감면 대상이 아니며, 납세자 본인의 연금예금 납입액만 인정됩니다. 3. 연금예금 가입자가 죽은 경우 상속인인 배우자가 승계할 수 있나요? 답 상속인이 승계하여 연금으로 수령 가능하며, 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 가입한 보험기업 및 증권사 앞으로 승계신청은 해주시면 됩니다.

4. 연금저축과 개인 IRP의 연간한도는 별개인가요? 답 개인 IRP와 연금저축은 합산 한도이며 해마다 1,800만 원입니다. 5. 개인 IRP와 연금예금 중 어떤 것을 우선으로 해야 하나요? 답 보통의 경우 연금저축의 운용수수료가 없거나 저렴하며, 가입대상이 폭넓어 처음 가입하시는 것이 좋습니다. 오늘은 ”13월의 월급”을 기대감을 가지며 연금저축에 관련해서 알아보았습니다.

자주 묻는 질문